確定申告について

個人事業の確定申告まとめ

個人事業での確定申告とは、1月1日~12月31日までの会計結果をまとめて「確定」し、
翌年の2月16日~3月15日の期間中に税務署へ「申告」することを指します。

1年間の売上や経費は、会計ソフトなどで帳簿づけして記録しておきます。
この帳簿は確定申告で提出するわけではありません。
この帳簿につけた内容をまとめたもの(1年間の合計売上や経費の内訳など)を、
確定申告書類に記入して、その書類を税務署へ提出するわけです。

2017年(平成29年)の確定申告では、
2016年1月1日〜12月31日までの売上や経費をまとめて確定申告書類に記入し、
2017年2月16日〜3月15日の期間中に税務署へ提出することになっています。

2016年に個人事業を新規開業した方は、「開業した日~12月31日」の分で構いません。

確定申告の種類 - 白色申告と青色申告

確定申告のタイプは、大きくわけて2種類に分かれます。
白色申告と青色申告です。
(緑色申告や赤色申告などはありません)
この2つの方法の大きな違いは、帳簿づけの要件と確定申告で提出する書類です。

とくに何も申請しなければ、自動的に白色申告の扱いになります。
白色申告は簡単な帳簿付けで認められます。
青色申告するには、規定された期限内に税務署への事前申請が必要です。

青色申告は白色に比べて厳密な帳簿付けなどをする必要がありますが、
特別控除(節税につながる)などの特典があります。
しかし、白色申告と青色申告における帳簿づけの難易度の差は、
近年の会計ソフトの登場によってほとんど解消されたと言ってもよいでしょう。
>> 白色申告と青色申告の違いをもっと詳しく

帳簿づけが終わったら確定申告書類を作成する

1年分の帳簿づけが完成したら、確定申告書類を作成します。
帳簿づけと確定申告書類の作成には、個人事業用の会計ソフトをおすすめします。
専用のソフトに売上や経費を入力していけば、
確定申告で提出する書類の内容を自動計算してくれます。
>> 個人事業の会計ソフト一覧

白色申告と青色申告では、確定申告で提出する書類の内容が異なります。
下記が白色申告・青色申告、それぞれで提出する主な書類です。
確定申告書B(申告書B)については、どちらでも同じものを利用します。

白色申告で提出する書類青色申告で提出する書類

必要に応じてその他の申告書類を提出する場合があります。

白色申告の場合は、収支内訳書と申告書Bを提出します。
青色申告の場合は、青色申告決算書と申告書Bを提出します。
これらは基本となる書類で、業種や状況に応じて必要があれば追加で書類を提出します。

確定申告を出すのが遅れた場合や、内容を修正したい場合

確定申告するのが遅れてしまった場合や、提出を忘れていた場合でも、
申告の受付自体はいつでもしてくれます。
ただし、遅れた日数などに応じて罰則的な税金が課されることになります。

また、確定申告は行ったが、内容に不備があって税金を還付されそうな場合は、
「更正の請求」を行うことによって払いすぎた税金が戻ってくる可能性があります。
あるいは、納めるべき税金を少なく見積もって確定申告してしまった場合などは、
なるべく早く「修正申告」を出す必要があります。