青色申告で提出する書類 - 青色申告決算書と確定申告書B

青色申告で提出する書類

青色申告に必要な「青色申告決算書」「確定申告書B」の概要と、それらの入手方法についてざっくりまとめました。白色申告に必要な書類については、こちらの記事でまとめています。

青色申告で提出する書類は2つ

青色で確定申告を行う場合、「所得税青色申告決算書」(いわゆる「青色申告決算書」)と「確定申告書B」の2つを提出します。

  • 所得税青色申告決算書(合計4ページ)
  • 確定申告書B(合計2ページ + 添付書類台紙)

ちなみに青色申告を行うには、あらかじめ「青色申告申請書」を提出しておく必要があります。この届出を出していないと、青色申告を選べないので気をつけましょう。
>>青色申告申請書の提出時期について

提出書類① 青色申告決算書

青色申告決算書とは、日々帳簿づけしてきた内容をまとめて記入するものです。これによって財務状況の大枠を捉えることができます。損益計算表3ページと貸借対照表1ページ、合計4ページで構成されています。

  • 1ページ目……損益計算書
  • 2ページ目……損益計算書の明細書
  • 3ページ目……損益計算書の明細書
  • 4ページ目……貸借対照表&製造原価の計算欄

青色申告決算書には「一般用」「農業所得用」「不動産所得用」「現金主義用」の4種類がありますが、ここでは多くの事業主に該当する「一般用」を例に紹介していきます。

ページ1ページ2
所得税青色申告決算書1ページ目
所得税青色申告決算書2ページ目
ページ3ページ4
所得税青色申告決算書3ページ目
所得税青色申告決算書4ページ目

損益計算書とは(1~3ページ目)

その年に得た収益と、事業を営むために支出した費用(経費など)を比較して経営成績を表すものが「損益計算書」です。これを見れば、その年の所得がわかります(売上 - 経費 = 所得)。

全部で3ページありますが、概要を記入するのは1ページ目だけです。2ページ目と3ページ目には、月ごとの売上や減価償却費の計算などの詳細情報を記入していきます。

貸借対照表とは(4ページ目)

その年の期首と期末の時点で財産がいくらあるのかといった情報を表すのが「貸借対照表」です。基本的に個人事業主の場合、「期首」は1月1日を「期末」は12月31日を指します。

ちなみに65万円控除をねらわない場合、貸借対照表は記入しなくてOKです(10万円控除)。
>>65万円控除をねらうには
>>青色申告決算書(一般用)の詳細

提出書類② 確定申告書Bと添付書類台紙

確定申告書にはAとBの2種類があります。個人事業主は所得の種類に関わらず誰でも使用できる「確定申告書B」を使って確定申告をします。「確定申告書A」よりも項目が多いので、細かなところまで記入できるというわけです。

第一表(1ページ目)と第二表(2ページ目)の全2ページの構成です。基本的には、この2枚を確定申告の際に提出します。ただ所得が赤字だったり、株や土地の譲渡をしたりという場合は、提出する書類が増えます。

確定申告書B 第一表確定申告書B 第二表
確定申告書B 1ページ目確定申告書B 2ページ目

第一表には、収入や所得、控除、税金の計算といった数値を記入していきます。第二表には、所得の内訳や控除についての詳細情報などを記入する欄があります。
>>確定申告書Bの詳細

確定申告書の添付書類台紙

控除を受ける際など、確定申告書と一緒に証明書などを提出しなくていけない場合があります。提出の際は、「添付書類台紙」に証明書などをノリやホッチキスで貼りつけます。

添付する書類の種類には、源泉徴収票や本人確認書類の写し(マイナンバーカードのコピーなど)、控除に関係する証明書などがあります。

添付書類台紙 表面添付書類台紙 裏面
添付書類台紙(平成30年分以降用)の表面
添付書類台紙(平成30年分以降用)の裏面

青色申告決算書と確定申告書Bの入手方法

確定申告で提出する書類を入手するには、以下の方法があります。

初めて確定申告をする場合

  • Webサイトからダウンロードする
  • 最寄りの税務署までもらいに行く
  • 担当の税務署から郵送してもらう

確定申告に必要な書類は、国税庁のWebサイトからPDFファイルをダウンロード・印刷することができます。この方法が一番手っ取り早いです。 >>国税庁Webサイトから印刷する

なお、e-Taxで電子申告する場合は、書類を印刷する必要はありません。 >>e-Taxとは

2回目以降の確定申告

一度確定申告をすると、翌年からは申告に必要な書類が自動的に届きます(e-Taxで申告をした場合や、引っ越しした場合などを除く)。仮に届かないということがあれば、所轄の税務署に問い合わせましょう。

まとめ - 青色申告決算書と確定申告書B

青色申告で必要な書類は、以下の2点です。「確定申告書B」は必要に応じて、「添付書類台紙」も一緒に提出します。

  • 所得税青色申告決算書(合計4ページ)
  • 確定申告書B(合計2ページ + 添付書類台紙)

書類はWebでダウンロードできますし、2回目以降は自動的に送られてくるので安心です。会計ソフトを使って帳簿づけしているなら、ソフトを利用して必要書類を作成することも可能です。

1年分の帳簿づけしてきた売上や経費のデータが自動的に反映されます。そのため、印刷したり手書きで書き写したりするだけで、カンタンに書類を用意できます。

>> 青色申告用の会計ソフト一覧はこちら
>> 青色申告に関する情報まとめ