個人事業主の税金に関する記事一覧【計算式・納付期限・納付方法】

更新日 2026年8月07日

個人事業主が納める主な税金【4種類】

所得税	ほとんどの個人事業主が納める確定申告をしてから原則3月15日までに納める
消費税	課税事業者に該当する人だけが納める消費税申告をしてから3月末までに納める
住民税	ほとんどの個人事業主が納める 6月頃から4回に分けて納めるのが基本
個人事業税	基準以上の事業所得がある人だけが納める 8月と11月に納めるのが基本

所得税は、その名の通り「所得」の金額に応じて課される税金です。確定申告によって納税額が決まるので、確定申告をしてから納めます。納付期限は、確定申告の期限と同じで、原則3月15日までです。

消費税は「課税事業者」に該当する事業者だけが納付します。課税事業者とは、前々年の売上が1,000万円を超えた事業者などのことです。インボイスを発行するために任意で「課税事業者」になるケースもあります。

住民税は、所得が極端に少ない場合を除いて、ほとんどの個人事業主が納付します。確定申告が済んでいれば6月頃に納付書が届くので、それに従って納めればOKです。基本的に、自分で納税額を計算する必要はありません。

個人事業税は、簡単に言うと「事業所得が290万円を超えた人」が納める税金です。ただし、開業年などは事業所得が290万円以下でも課される場合があります。対象者には自治体から通知が届くので、それに従って納付しましょう。

個人事業主の税金には、「経費にできるもの」と「経費にできないもの」があります。これによって、納付時の帳簿付け方法が異なります。

経費にできる税金	経費にできない税金
・個人事業税・固定資産税・自動車税・登録免許税・不動産取得税・印紙税	・所得税・住民税・延滞税や加算税など
「租税公課」で記帳する	事業口座から納めたら「事業主貸」で記帳する