初めての確定申告ガイド【個人事業主向け】基本をわかりやすく解説！

初めて確定申告をする個人事業主・フリーランス向けに、帳簿付けや確定申告のキホンを解説します。「そもそも確定申告ってなに？」「自分も確定申告したほうがいいの？」などの疑問にわかりやすく回答します。

• 個人事業主の確定申告とは？
• 確定申告が必要なのは所得いくらから？
• 白色申告と青色申告の違い
• 個人事業主が確定申告をする流れ
• ① 帳簿付け
• ② 確定申告書類の作成
• ③ 確定申告書類の提出
• ④ 所得税の納付
• 確定申告期間はいつからいつまで？
• 初めての確定申告に関するQ&A
• まとめ

個人事業主の確定申告とは？

確定申告とは、簡単に言うと「去年は〇〇円の儲けがあったから、△△円の税金を納めます」と税務署へ申告する手続きです。そして、申告した税額を実際に納付します。

1年間の収入や経費を申告書類にまとめて、確定申告期間（原則2月16日〜3月15日）に提出します。ちなみに、個人事業主の会計期間は「1月1日〜12月31日」と決まっていて、法人企業のように自由に決められるわけではありません。

個人事業主の確定申告【重要ポイントまとめ】

• 一定以上の儲けがある個人事業主は、必ず確定申告をする
• 1年分の収入や経費を確定申告書類にまとめて、納税額を算出する
• 作成した確定申告書類は、原則2月16日～3月15日に提出する
• 確定申告の方式は「白色申告」と「青色申告」から選べる
• 白色申告と青色申告で、記帳方法や申告書類の内容が異なる

ここからは、上記のポイントや具体的なやり方を順番に解説していきます。

確定申告が必要なのは所得いくらから？

前年中に一定以上の所得があった個人事業主は、必ず確定申告をしなくてはなりません。ここで言う「所得」とは、1年間の収入から必要経費（仕入れ費用や備品の購入費用など）を差し引いた金額のことです。

所得とは

収入 − 必要経費 = 所得

専業の個人事業主の場合、所得金額が104万円以下であれば確定申告の義務はありません。一方、会社に勤めながら「副業」で個人事業をしている場合は、給与所得と退職所得以外の所得が20万円以下なら確定申告の義務はありません。

確定申告が必要になる所得金額【ボーダーライン】

例えば、主には会社員として働いていて、副業の所得が10万円だったとします。この場合、上記の20万円の範囲内におさまっているので、確定申告をする義務はないということです。逆に、副業による所得が20万円を超えたら、必ず確定申告をしなければなりません。

>> 確定申告は所得いくらから？詳しく解説！

白色申告と青色申告の違い

確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があり、どちらか好きなほうを選べます。これは、専業の個人事業主でも、副業で個人事業をおこなっている場合でも同じです。

>> 白色申告と青色申告の違いを詳しく

青色申告を選択するには、事前に「青色申告承認申請書」を提出しておく必要があります。個人事業を始めたばかりの人は、開業日から2ヶ月以内に提出すればOKです。この手続きをしていない場合は、自動的に白色申告になります。
>> 青色申告承認申請書の提出期限について詳しく

青色申告には、節税につながる特典があります。とくに節税メリットが大きいのは「青色申告特別控除」です。青色申告特別控除には3段階のグレード（10万控除・55万控除・65万控除）があり、より大きな節税を狙うなら「複式簿記」による帳簿付けが必須です。
>> 青色申告にも種類がある？記帳方式による違いを比較

ちなみに、初心者にとってはハードルの高い「複式簿記」も、会計ソフトを使えば決して難しくありません。売上や経費の金額・日付・勘定科目などを入力するだけで、自動的に複式簿記の帳簿を作ってくれます。
>> 個人事業主におすすめの会計ソフト【比較一覧】

個人事業主が確定申告をする流れ

1. 帳簿付け……………1年間の売上や必要経費を帳簿に記録していく
2. 申告書類の作成……帳簿の内容をもとに決算書や確定申告書を作る
3. 申告書類の提出……作成した書類を税務署へ提出する
4. 所得税の納付………申告書類で算出した所得税額を納付する

白色申告・青色申告のどちらを選んでも、確定申告の流れは同じです。ここからは、各ステップのポイントを詳しく説明していきます。

① 帳簿付け

• 日々の収入や必要経費を帳簿に記録していく
• 帳簿付けは紙でもパソコンでもOK

帳簿付けとは、簡単に言うと「事業に関わるお金の流れ」を記録する作業です。事業で売上や経費が発生したら、その「日付・金額・内容」などを記帳していきます。具体的なルールは、白色申告と青色申告で異なります。

帳簿付けの方式

>> 単式簿記と複式簿記の違い

帳簿付けは、紙でもパソコンでもスマホでもOKです。昨今では、会計ソフトや表計算ソフト（Excel等）を使う人が多いでしょう。初心者向けの会計ソフトなら、簿記の知識がなくても帳簿付けができる仕組みになっています。
>> 初心者におすすめの会計ソフト【比較一覧】

② 確定申告書類の作成

• 1年間の帳簿をもとに、確定申告の提出書類を作る
• 個人事業主の主な提出書類は「決算書」と「確定申告書」
• 必要に応じて、その他の添付書類（所得控除の証明書など）も用意する

個人事業主の場合、申告書類は「決算書」から作り始めるのが基本です。決算書の様式には、白色申告用の「収支内訳書」と、青色申告用の「青色申告決算書」があります。

確定申告で提出する決算書

白色申告の場合	青色申告の場合
収支内訳書 (2ページ構成)	青色申告決算書 (4ページ構成)

決算書が完成したら、その内容をもとに「確定申告書」を作成します。確定申告書は「第一表」と「第二表」の2ページ構成です。白色申告でも青色申告でも、確定申告書は同じものを使います。

確定申告書（第一表・第二表）

第一表	第二表

個人事業主の確定申告書類は、会計ソフトや国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作るのが一般的です。会計ソフトを使えば、1年間の収支を一瞬で集計して、申告書類の大半を自動作成できます。
>> 個人事業主におすすめの会計ソフト【比較一覧】

③ 確定申告書類の提出

• 作成した申告書類を税務署へ提出する
• 提出期間は原則「2月16日～3月15日」
• 帳簿や領収書の提出は不要

確定申告書類の提出方法は大きく下記の3種類です。基本的には、どの方法で提出しても問題ありません。（65万円の青色申告特別控除をねらう場合は「電子申告」がオススメ）

確定申告書類の提出方法

>> 確定申告書類の提出方法を詳しく

ちなみに、確定申告で提出するのはステップ②で用意した確定申告書類だけです。帳簿や領収書は提出せず、5年～7年にわたって保管しておきます。
>> 帳簿や領収書の保存期間は5年？7年？わかりやすく解説！

④ 所得税の納付

• 確定申告書で算出した所得税額を実際に納付する
• 納付期限は確定申告期限と同じ（原則3月15日）

所得税の納付方法は、おおまかに分けると以下のとおりです。どの方法で納めても税額に影響はありません。

所得税の納付方法

>> 所得税の納付方法をもっと詳しく

「振替納税」を選択した場合は、4月中旬に口座から納税額が自動で引き落とされます。初めて振替納税を利用する場合は、確定申告期限日までに「預貯金口座振替依頼書」を税務署へ提出しておきましょう。

確定申告期間はいつからいつまで？

確定申告では、"前年分"の収入や経費を書類にまとめて、所得税の納付額を計算します。そして、確定申告期間（原則2月16日〜3月15日）のあいだに書類を提出して、算出した所得税を納めるわけです。

ちなみに、2026年分（令和8年分）の確定申告は、原則として「2027年2月16日〜3月15日」に行う必要があります。

初めての確定申告に関するQ&A

確定申告は税理士に依頼したほうがいい？

個人事業主の確定申告は、税理士に依頼してもよいですが、自力でもできます。税務の知識がない初心者でも、会計ソフトを使えば意外と簡単にできるでしょう。

確定申告に会計ソフトは必要？

会計ソフトは必須ではありませんが、初心者は使ったほうがよいです。だいたい年間1〜2万円ほどの利用料金がかかりますが、帳簿付けから確定申告まで大幅に効率化できます。
>> 個人事業主におすすめの会計ソフト【比較一覧】

帳簿や領収書は確定申告で提出する？

帳簿や領収書は提出しません。ただし、5年〜7年にわたって保存しておく必要があります。税務調査などで提示を求められることもあるため、捨てずに保管しておきましょう。
>> 帳簿や領収書の保存期間について詳しく

所得が少なくても申告したほうがいい？

所得が少なければ確定申告の義務はありませんが、個人事業主なら確定申告しておいたほうがよいです。確定申告をしないと、社会保険料などで損をする可能性があります。また、確定申告によって税金を還付してもらえる場合もあります。

「所得税の確定申告」と「消費税の確定申告」があるの？

一般的に確定申告と呼ばれるのは「所得税の確定申告」で、本記事で解説したのもコチラです。ただ、消費税の課税事業者は、これに加えて「消費税の確定申告」もする必要があります。ざっくり言うと、前々年の売上が1,000万円を超える事業者は、消費税の課税事業者に該当します。
>> 個人事業主の消費税について詳しく

まとめ

個人事業主の会計期間は「1月1日～12月31日」と定められています。このあいだは日々の取引を地道に記録しておきます。年が変わったら、前年分の帳簿をもとに収入や必要経費を集計し、確定申告書類を作成しましょう。

確定申告のおおまかな手順

1. 帳簿付け……………売上や必要経費を帳簿に記録していく
2. 申告書類の作成……帳簿の内容をもとに決算書や申告書を作る
3. 申告書類の提出……作成した書類を確定申告期限までに提出する
4. 所得税の納付………申告書で計算した所得税を納める

このうち1～3のステップは、市販の会計ソフトを使うことでかなりラクになります。たとえば、会計ソフトには下記のようなメリットがあります。

会計ソフトの主なメリット

• 会計知識がなくても複式簿記ができる
• 帳簿付けをほぼ自動化できる（自動仕訳）
• 初心者でも簡単に確定申告ができる
• 請求書作成などのサブ機能も充実している

会計業務を効率化したいなら、会計ソフトの導入は必須と言えます。中でも、大手3社（弥生・マネーフォワード・freee）のクラウド会計ソフトは使いやすいので、確定申告の初心者にオススメです。

大手3社のクラウド会計ソフト【比較一覧表】

	弥生	マネーフォワード	freee
料金 (税込)	白色：無料～ 青色：12,980円/年～	11,880円/年～	12,936円/年～
帳簿付け画面
確定申告書類の 作成画面
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請求書等の 作成機能	◯	◯	◯
対応OS	Windows・Mac

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基本的には、年額1〜2万円程度の利用料金がかかります。しかし、会計業務の効率化によって、本業の生産性が上がることを考えれば、決して高い金額ではありません。3社とも無料トライアルができるので、まずは実際に操作感を試してみるとよいでしょう。

>> 個人事業主におすすめの会計ソフト一覧
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