確定申告書類のダウンロード前に - 各申告書の説明
更新日 2024年12月27日
確定申告書類のダウンロードについて
確定申告書類は、国税庁のウェブページからPDFファイルをダウンロード・印刷できます。
下記のリンク先からダウンロードした確定申告書類のファイルは、自宅や職場で印刷してそのまま提出用の書類として利用できます。
>> 確定申告書等の様式・手引き - 国税庁
確定申告書類は、下記のような場所で入手することもできます。
- 税務署
- 市区町村の役所
- 確定申告相談会場
確定申告相談会場とは、主要な税務署が確定申告時期（毎年2月中旬〜3月中旬）に設ける会場です。 税務署以外の場所では、主な書類はひと通りある場合が多いものの、書類によっては用意されていないこともあるので注意しましょう。
確定申告書類の内容をざっくり理解しておこう
税務署などにはたくさんの書類が用意されていますが、それらの中から自分に関係あるものだけをピックアップして提出すればOKです。下表では、多くの個人事業主にとって重要な書類を太字で記載しています。順番に見ていきましょう。
確定申告で提出する書類
| 書類の名称 | 内容 |
|---|---|
| 申告書 第一表 | すべての申告者が提出する申告書 (2021年分以前の申告では、申告書A・Bを使い分ける) |
| 申告書 第二表 | |
| 申告書 第三表 (分離課税用) |
株や土地、建物の譲渡所得があった場合などに利用 （株や土地の譲渡は「分離課税」といって、他の所得とは切り分けて税金がかけられる） |
| 申告書 第四表 (損失申告用) |
所得金額が赤字の場合などに利用 >> 赤字の繰り越しについて |
| 申告書 第五表 (修正申告用) |
2021年分以前の修正申告をする場合に使う ※ 2022年分からは廃止されている |
| 収支内訳書 | 白色申告の場合に提出する決算書（個人事業用） 一般用・農業所得用・不動産所得用の3種類がある。大抵の場合は、一般用を使う。 |
| 青色申告決算書 | 青色申告の場合に提出する決算書（個人事業用） 一般用・農業所得用・不動産所得用・現金主義用の4種類がある。大抵の場合は、一般用を使う。 |
| 住宅借入金等特別控除額の計算明細書 | 住宅ローン控除の明細書。一定の条件のローンを組んでマイホームを購入したり、特定の改修工事をした場合に、ローン残高に応じて計算した金額を所得税額から控除してもらうために利用する。 |
| 添付書類台紙 | マイナンバーの証明書や、源泉徴収票、各種控除の証明書を、のりづけして提出するための用紙。白色申告の場合でも、青色申告の場合でも、同じものを利用する。 |
従来、申告書の第一表・第二表には「申告書A」と「申告書B」の2種類がありました。2021年分以前の還付申告などをする際は、その内容に応じてA・Bを使い分けましょう。
>> 申告書Aと申告書Bの違いについて【令和3年分まで】
2022年分(令和4年分)からは、確定申告書が一本化され、A・Bの区別がなくなりました。したがって、これ以降は個人事業主も会社員も同じ申告書を使います。
>> 確定申告書の統合について【令和4年分から】
個人事業主が確定申告で提出する必要書類
個人事業主は、白色申告の場合、収支内訳書と確定申告書を提出します。 青色申告の場合には、青色申告決算書と確定申告書を提出します。 確定申告書は、白色でも青色でも同じものを利用します。
| 白色申告で提出する書類 | 青色申告で提出する書類 |
|---|---|
必要に応じてその他の申告書類を提出する
収支内訳書と青色申告決算書には、一般用・農業所得用・不動産所得用があります。 多くの人は「一般用」を使えばOKです。 農業を営んでいる場合には農業所得用、不動産を営んでいる場合には、不動産所得用を利用します。
また、青色申告決算書には「現金主義用」がありますが、これは事前に現金主義の申請を出した人だけ利用できます。 >> 青色申告の種類について
会計ソフトから確定申告書を印刷して提出することも可能
個人事業主向けの会計ソフトで帳簿づけをした人は、ソフトで作成した決算書や確定申告書を印刷することができます。 会計ソフトのデータから印刷した書類は、税務署への提出用として利用することができます。
ソフトで作成・印刷すれば、国税庁のウェブサイトから確定申告書のファイルをダウンロードしたり、 確定申告書を税務署まで取りに行く必要がありません。
これは「マネーフォワード クラウド確定申告」で、確定申告書を作成する画面です。
１年分の売上や経費を帳簿付けすれば、確定申告書に自動で反映されます。
あとは事業所の情報などを手入力すれば、実際に提出できる確定申告書が出来上がります。
>> マネーフォワード クラウド確定申告
>> 個人事業主が提出する確定申告書類について
>> 確定申告書類の書き方・記入例
>> 確定申告を簡単にする会計ソフト３選