確定申告はいつまで?令和3年の確定申告期限と遅れた場合

更新日 2021年9月03日

確定申告の期限日について

2021年(令和3年)の確定申告期限は?いつまでに出せばよい?

2021年(令和3年)の確定申告期間は、2月16日(火)~4月15日(木)でした(新型コロナの影響で、期限日が1ヶ月延長されていた)。2020年中の所得等を申告書類にまとめ、この期間内に提出する必要があったわけです。 >> 確定申告期間と確定申告の方法に関する詳細

2021年(令和3年)の確定申告時期

確定申告の方法は、大きく分けると以下の3通りあります。

  • 確定申告書類を税務署へ持参する(あるいは税務署で確定申告書類を書く)
  • 確定申告書類を税務署へ郵送する
  • ネットで電子申告する(事前申請が必要)

e-Taxは、確定申告時期のみ土日祝日を含めて24時間利用できます。(月曜日の0時〜8時半のみメンテナンスで停止)>> e-Taxの利用可能時間 - 通常期と確定申告時期

確定申告期限に遅れたらどうなる?

確定申告の期限日に遅れても、申告は受け付けてくれます。 ただし、確定申告が遅れると延滞税や無申告加算税を課される場合があります。

納付が遅れた場合の延滞税と無申告加算税

※2021年は確定申告期限が延長されている

  • 延滞税は、遅れた日数に応じて加算される(年利最高14.6%)
  • 無申告加算税(最高20%、本来の所得税額に上乗せして納付する)

確定申告をするのが遅れるほど、追加で納める罰則的な税金が増えてしまいます。 税務署は最大7年前までさかのぼって税務調査ができるので、 申告を忘れていた場合などは早めに申告することをおすすめします。 延滞税や無申告加算税の詳細は、以下のページを参考にして下さい。

>> 確定申告をし忘れた場合の期限後申告について

納税はいつまで?所得税や消費税などの納付期限について

確定申告をしてすぐに納付期限がくるのが所得税です。所得税はその年の確定申告期限日までに納付する必要があります。 つまり、2021年(令和3年)の場合は4月15日(木)までに納税が必要でした。

消費税を納める必要がある事業者は、消費税も4月15日(木)までに納税が必要でした。消費税については、売上がそこまで多くなければ、税務署への納付を免除されます。この事業者を「免税事業者」と呼びます。逆に、消費税を納める必要がある事業者を「課税事業者」と呼びます。

消費税の課税について
個人事業を新規開業してから2年間は、基本的に消費税を納める必要はない。前々年の課税売上高が1,000万円以下の場合も、納税の必要なし。ただし、前年の上半期だけで課税売上高1,000万を超え、なおかつ、この期間の給与等の支払い金額も1,000万円を超えた場合には、課税事業者になる。

所得税や消費税は、自分の銀行口座からの振替納付を申請することで、支払日を遅らせることができます。 2021年(令和3年)の場合、所得税は振替納税にすると銀行口座からの振替日が5月31日(月)、消費税は5月24日(月)になります。 この日付で、指定した銀行口座から税金が自動振替されます。
>> 所得税と消費税の納付方法について

そして、少しの期間を経て、住民税の通知が6月頃に郵送で届きます。 個人事業税の通知はさらに遅く、8月以降に届きます。 住民税と個人事業税は、一括で納付するのではなく、下記の通り分けて納付するのが一般的です。

【原則】主な税金の納付期限日

税金原則的な納付期限日
所得税3月15日(その年の確定申告の提出期限日)
消費税3月末日
住民税6月末日、8月末日、10月末日、翌年1月末日
個人事業税8月末日、11月末日

期限日が土日祝日と重なる場合は、翌平日に期限日がずれる
>> 個人事業で納める税金の納付時期について

白色申告と青色申告

確定申告期限を過ぎると、申告するのが遅れるほど税制上不利になるので、 早めに帳簿づけと確定申告書類の作成をすませてしまいましょう。 かといってテキトーに記帳をして確定申告を出すわけにもいきません。 前述の通り、税務署は最大7年分さかのぼって税務調査ができるようになっています。

手書きで帳簿づけをするのは非常に大変で簿記の知識も必要なので、 個人事業用の会計ソフトを使って帳簿づけし、 そのまま会計ソフトで確定申告書類を自動作成しましょう。 これで帳簿づけと確定申告書類の仕上げが、簡単かつ正確になります。

個人事業の確定申告に関しては、白色申告と青色申告で帳簿づけと確定申告書類の要件が違うので注意が必要です。 >> 白色申告と青色申告の違い

ちなみに確定申告期限に遅れると、青色申告の65万円控除は受けられず、10万円控除になります。 青色申告65万円控除を受けるための要件に、申告期限までに確定申告を出すことが含まれています。

>> 白色申告するまでにやること 簡単な帳簿づけ・領収証等の保存
>> 青色申告するまでにやること 複式簿記・領収証等の保存