所得税や消費税のキャッシュレス納付【個人事業主向け】

個人事業主の「所得税」や「消費税」は、現金納付のほか、口座振替やインターネットバンキング、スマホ決済やクレジットカード払いでも納付できます。ただし、電子マネーには基本対応していません。

• キャッシュレス納付の方法【一覧】
• ① 振替納税
• ② スマホアプリ納付
• ③ クレジットカード納付
• ④ ダイレクト納付（電子納税）
• ⑤ 登録方式（電子納税）
• ⑥ 入力方式（電子納税）
• まとめ

キャッシュレス納付の方法【一覧】

個人事業主の所得税や消費税は、現金以外でも納税できます。これを「キャッシュレス納付」といいます。キャッシュレス納付の方法は、大きく「振替納税・スマホアプリ納付・クレジットカード納付・電子納税(e-Tax)」の4つに分けられます。

キャッシュレス納付の方法（所得税・消費税など）

電子マネーには対応していない

Suica・QUICPayなどの「電子マネー」は、所得税や消費税の納付には基本的に対応していません。ただし、電子マネー「nanaco」なら、地方税の納付は可能です。

① 振替納税

初めて振替納税を利用する際は、以下の期限日までに「振替依頼書」を提出しておきましょう。いつも利用している銀行などで提出するのが手っ取り早いです。翌年からは、依頼書を出さなくても自動で引き落とされます。

2022年の期限日・振替日

通常は上記の期限日までに納付しなければならないので、実質的に納付を約1ヶ月延長できることになります。ただし、残高不足などで引き落としに失敗すると、延滞税がかかる場合があるので注意しましょう。

ちなみに、ネット銀行（楽天銀行やPayPay銀行など）は、振替納税に対応していない場合が多いです。振替納税には、実店舗のある金融機関を利用しましょう。

② スマホアプリ納付

所得税や消費税をスマホ決済アプリで納付するには、「国税スマートフォン決済専用サイト」から行う必要があります。窓口やコンビニに行かなくても、自宅でスマホから納税が可能です。

スマホアプリ納付では、事前にチャージした分から納税します。そのため、たとえば「クレジットカード払い」や「後払い」などの支払い方法は使えません。

納付に使えるスマホアプリ

スマホアプリでの納税によってポイントがもらえるのは、現時点では「PayPay」と「au PAY」のみです。ただし、それ以外のアプリでも、チャージ時にポイントを獲得できる可能性はあります。

③ クレジットカード納付

所得税や消費税をクレジットカードで納付するには、「国税クレジットカードお支払サイト」から行う必要があります。窓口やコンビニではクレカ納付できません。

納付期限日までに専用サイトで決済すれば、期限内に納付したことになります。たとえば「20日締め・翌10日払い」のカードで、3月15日に決済したら、実際の支払いは4月10日まで先送りできるわけです。

国税クレジットカードお支払サイトの手数料

※ 以降も1万円ごとに83円の手数料が加算される

クレジットカード納付の手数料は高く、納付額1万円ごとに税込83円かかります。ただ、クレカの種類によってはポイント還元を受けられるので、還元率によってはお得に利用できる場合もあります。

>> ビジネスカードの還元率を比較！個人事業主向けクレジットカード一覧

④ ダイレクト納付（電子納税）

「ダイレクト納付」は、e-Taxで振替日を指定し、銀行口座から引き落としてもらう方法です。ただし「振替納税」とは異なり、期限を先延ばしにするような効果はありません。通常の納付期限までに引き落としを済ませましょう。

初めてダイレクト納付を行う場合は、事前に届出が必要です（次回からは不要）。といっても、個人事業主があえてダイレクト納付を選ぶメリットはないので、無理に利用しなくてOKです。

「予納ダイレクト」とは？

「予納」とは、確定申告する前に、任意で納税することをいいます（予定納税とは別物）。国税庁は、ダイレクト納付による予納のことを「予納ダイレクト」と呼んでいます。

⑤ 登録方式（電子納税）

「登録方式」では、e-Taxを使って納付情報を登録する必要があります。登録後、e-Taxのメッセージボックスに「納付区分」の番号などが届いたら、インターネットバンキングやATMで納付手続きができます。

「納付区分」の確認画面 - e-Tax

Pay-easy（ペイジー）に対応した金融機関を使っている個人事業主は、「登録方式」か「入力方式」で電子納税できます。通常の金融機関のほか、楽天銀行やPayPay銀行など、一部のネット銀行も対応しています。

⑥ 入力方式（電子納税）

「入力方式」では、e-Taxの登録さえ済んでいれば、納付情報の登録は不要です。ただし、自分で作成した「納付目的コード」を入力する必要があります。

「納付目的コード」の作成方法（簡易版）

その他の税目など - e-Tax(公式)

たとえば、令和3年分の確定申告で所得税を納めるとき、納付目的コードは「3204503」です（復興特別所得税を含む場合）。このコードをPay-easyの「納付区分」欄に入力します。

まとめ

所得税・消費税を現金以外で納付する方法は「振替納税・スマホアプリ納付・クレジットカード納付・電子納税」の4つに大別できます。多くの個人事業主におすすめできるのは「振替納税」です。

キャッシュレス納付の方法【特徴まとめ】

「振替納税」は、ポイント還元等は受けられませんが、手数料なしで納付期限を1ヶ月先延ばしできます。引っ越しなどで所轄の税務署が変わらない限り、毎年自動で引き落とされます。

「スマホアプリ納付」は、とにかく手軽なのが特徴です。専用サイトは夜間・休日もアクセスできるので、忙しくて納付に行けない人でも、スマホ1台でサクッと納税を済ませられます。

「クレジットカード納付」は、納付額1万円ごとに税込83円の手数料がかかります。これを上回るポイント還元を受けられれば、お得に利用できます。
>> ビジネスカードの還元率を比較！個人事業主向けクレジットカード一覧

「電子納税(e-Tax)」は、とくにメリットもないので無理に利用しなくてOKです。まれに手数料がかかる場合があるので、利用する前によく確認しましょう。

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