2025年の確定申告が初めての方へ【個人事業主向け】

初めて確定申告をする個人事業主向けに、会計・税務の重要ポイントを分かりやすく解説します。「そもそも確定申告ってなに？」という人にも分かるように、キホンから具体的な流れまでざっくりまとめています。

• 2025年の確定申告期間
• 「白色申告」と「青色申告」って？
• 確定申告の流れ
• 1. 帳簿付け
• 2. 確定申告書類の作成
• 3. 確定申告書類の提出
• 4. 所得税の納付
• まとめ - 2025年の確定申告手順

2025年（令和7年）の確定申告期間

2025年の確定申告期間は、2月17日(月)～3月17日(月)です。個人事業主は、原則としてこの期間内に「2024年分（令和6年分）」の確定申告を行う必要があります。

そもそも確定申告とは、簡単に言うと「去年は〇〇円の儲けがあったから、△△円の税金を納めます！」と税務署へ申告する手続きです。そして、申告した税額を実際に納付します。

所得税の確定申告【概要まとめ】

• 毎年2月16日～3月15日に「前年分」の確定申告をする（土日祝の場合は翌平日）
• 個人事業主の確定申告では、主に「決算書」と「確定申告書」を提出する
• 「決算書」には、前年中の収入や必要経費の合計額を記入する
• 「確定申告書」には、前年分の所得や所得税額を記入する
• ここで言う「所得」とは、おおよそ「収入 － 必要経費」の金額のこと
• 所得が少ないなどの理由で、確定申告をしなくていい個人事業主もいる

2025年の確定申告では、2024年1月1日～12月31日の収入や必要経費を集計して、そこから「2024年分の所得」を算出します。そして、所得をベースに税額を計算し、「2024年分の所得税」として納付するわけです。

「白色申告」と「青色申告」って？

個人事業主の確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があり、どちらか好きなほうを選べます。

白色申告と青色申告って？

• 白色申告……難易度の低いベーシックな申告方法
• 青色申告……難易度は高いが節税面でメリットのある申告方法（事前申請が必要）

2025年の確定申告で「青色申告」を選択するには、原則として2024年3月15日までに青色申告承認申請書を提出しておく必要がありました（新規開業者は開業後2ヶ月以内に提出すればOK）。この手続きをしていない場合は、自動的に「白色申告」になります。

白色申告と青色申告の特徴【比較表】

>>白色申告と青色申告の違いを詳しく

青色申告には、節税につながる特典があります。中でも節税メリットが大きいのは「青色申告特別控除」です。青色申告特別控除には3段階のグレード（10万控除・55万控除・65万控除）があり、より大きな節税を狙うなら「複式簿記」による帳簿付けが必須です。
>> 青色申告にも種類がある？記帳方式による違いを比較

ちなみに、初心者にとってはハードルの高い「複式簿記」も、会計ソフトを利用すれば決して難しくありません。ソフトの指示に沿って、いくつかの項目を入力するだけで、複式簿記形式の帳簿を自動的に作成してくれます。

確定申告の流れ

白色申告・青色申告のどちらを選んでも、確定申告の流れは同じです。確定申告に関わる1年間の業務は、大まかに以下の4ステップで完了します。

確定申告の流れ - 帳簿付けから納税まで

1. 帳簿付け……………1年間の売上や必要経費を帳簿に記録していく
2. 申告書類の作成……帳簿の内容をもとに決算書や確定申告書を作る
3. 申告書類の提出……作成した書類を税務署へ提出する
4. 所得税の納付………申告書類で算出した所得税額を納付する

ここからは、各ステップのポイントを詳しく説明していきます。

1. 帳簿付け

• 日々の収入や必要経費を帳簿に記録していく
• 帳簿付けは紙でもパソコンでもOK

帳簿付けとは、ごく簡単に言うと「事業に関わるお金の流れを記録する作業」です。事業で売上や経費が発生したら、その都度「日付・金額・内容」などを記帳していきます。具体的なルールは、白色申告と青色申告で異なります。

帳簿付けの方式

>> 単式簿記と複式簿記の違い

帳簿付けには、紙の帳簿を使っても、パソコンを使っても構いません。昨今では、パソコンの会計ソフトや表計算ソフト（Excel等）を使う個人事業主が多いでしょう。初心者向けの会計ソフトなら、簿記の知識がなくても帳簿付けがしやすい仕組みになっています。

2. 確定申告書類の作成

• 1年間に帳簿付けした内容をもとに、確定申告の提出書類を作成する
• 2024年分の申告書類は「2024年1月1日～12月31日」の帳簿をもとに作る
• 2024年の途中で開業した場合は「開業日～12月31日」の帳簿でOK
• 個人事業主が作成する申告書類は「決算書」と「確定申告書」
• 必要に応じて、その他の添付書類（所得控除の証明書など）も用意する

個人事業主の場合、申告書類は「決算書」から作り始めるのが基本です。決算書の様式には、白色申告用の「収支内訳書」と、青色申告用の「青色申告決算書」があります。

確定申告で提出する決算書

白色申告の場合	青色申告の場合
収支内訳書(2ページ構成)	青色申告決算書(4ページ構成)

決算書が完成したら、その内容をもとに「確定申告書」を作成します。確定申告書は「第一表」と「第二表」の2ページ構成です。白色申告でも青色申告でも、確定申告書の様式は変わりません。

確定申告書（第一表・第二表）

個人事業主の確定申告書類は、市販の会計ソフトや国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作成するのが一般的です。会計ソフトを使えば、帳簿付けした売上や経費を勝手に集計してくれて、申告書類の大半を自動作成できます。

3. 確定申告書類の提出

• 作成した申告書類を、確定申告期間内に税務署へ提出する
• 2024年の確定申告期間は「2024年2月16日(金)～3月15日(金)」
• 提出方法は、大きく「直接提出・郵送・電子申告（e-Tax）」の3つ
• 帳簿や領収書などの提出は不要

確定申告書類の提出方法は、大きく下記の3種類に分けられます。基本的には、どの方法で提出しても問題ありません。(65万円の青色申告特別控除をねらう場合は「電子申告」がオススメ）

確定申告書類の提出方法

>> 確定申告書類の提出方法を詳しく

ちなみに、確定申告で提出するのはステップ２で作成した確定申告書類だけです。帳簿や領収書は提出せず、5年～7年にわたって保管しておきます。（>>帳簿・書類の保存について詳しく ）

4. 所得税の納付

• 確定申告書で算出した所得税額を実際に納付する
• 2024年の納付期限は「3月15日(金)」
• 窓口での現金納付のほか、口座振替やクレカ払いでの納付も選べる

所得税の納付方法は、おおまかに分けると以下のとおりです。期間内であれば、どの方法で納めても税額に影響はありません。

所得税の納付方法

「振替納税」を選択した場合は、4月中旬に口座から納税額が自動で引き落とされます。初めて振替納税を利用する場合は、確定申告期限日までに「預貯金口座振替依頼書」を税務署へ提出しておきましょう。

>> 所得税の納付方法をもっと詳しく

まとめ - 2025年の確定申告手順

2025年（令和7年）の確定申告期間は、2025年2月17日(月)～3月17日(月)です。確定申告のおおまかな手順は下記のとおりです。

確定申告のおおまかな手順【2024年】

1. 帳簿付け……………2024年中の売上や必要経費を帳簿に記録していく
2. 申告書類の作成……帳簿の内容をもとに「2024年分」の決算書や申告書を作る
3. 申告書類の提出……作成した書類を「2025年3月17日(月)」までに提出する
4. 所得税の納付………申告書で計算した所得税を「2025年3月17日(月)」までに納める

このうち1～3のステップは、市販の会計ソフトを使うことでかなりラクになります。たとえば、大手3社（弥生・freee・マネーフォワード）が提供するクラウド会計ソフトには、下記のようなメリットがあります。

会計ソフトの主なメリット

• 会計の知識がなくても帳簿付けができる（複式簿記にも対応）
• 「自動仕訳」の機能を使えば、帳簿付けの大半を自動化することもできる
• 記帳内容を自動で集計してくれるから、確定申告書類の作成もラク
• 作成した申告書類を、そのまま国税庁に送信することも可能（電子申告）
• 請求書作成などのサブ機能も充実している

会計業務を効率化したいなら、会計ソフトの導入は必須と言えます。中でも「弥生・freee・マネーフォワード」のクラウド会計ソフトは使いやすいので、確定申告の初心者にオススメです。

大手3社のクラウド会計ソフト【比較一覧表】

	弥生	freee	マネーフォワード
料金 (税込)	白色：無料～ 青色：11,330円/年～	12,936円/年～	11,880円/年～
帳簿付け画面
確定申告書類の 作成画面
自動仕訳機能	○	○	○
電子申告機能	○	○	○
請求書等の 作成機能	○	○	○
対応OS	Windows・Mac

>> 個人事業主向けの会計ソフト【一覧表】

基本的には、年1万円程度～の利用料金がかかります。しかし、会計業務の効率化によって、本業の生産性が上がることを考えれば、決して高い金額ではありません。3社とも、まずは無料トライアルができるので、実際に操作感を試してみるとよいでしょう。

>> やよいの白色申告 オンライン【詳細記事】
>> やよいの青色申告 オンライン【詳細記事】
>> freee会計【詳細記事】
>> マネーフォワード クラウド【詳細記事】